财务分析报告（一）：
2000年2月****公司基本面分析
2月，股份公司全体员工关注集团董事会年初制定的工作目标，在管理层的直接领导下，克服了原材料不断上涨、业务承接不足等诸多不利因素的影响，完成940个主要钢结构加工。237吨，各类门窗1137平方米，合并营业收入842元。09万元，实现工业总产值658万元，营业利润-207元。25万元，利润总额-191元。13万元。如果不考虑江西XX公司的影响，2月份完成的主要钢结构加工总量为656。367吨，实现工业总产值560万元，实现综合营业收入513元。99万元（其中主营业务收入5139900元），营业利润-252元。09万元，利润总额-255。79万元。营业收入完成年度预算计划的1.53亿元。58%的合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率为负值，这是因为本集团确认了股份公司的许多营业收入，导致恒定成本情景下的收入指标为负值。
从资产角度看，截至2月末，资产总额为29997万元，资产负债率为0。79.权益比率（负债与股东权益的比率）为4。15: 1. 流动比率为107。25%，表明流动资产能够偿还短期债务，但股权比例较高，表明管理层采取了高风险、高回报的财务政策。同时，也表明企业的财务结构不稳定，负债较多，这必然对企业的长期发展产生必要的影响。
具体分析
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一、产值、营业收入、利润分析
2月份工业总产值658万元，合并营业收入842万元。09万元（其中主营业务收入842.09万元），合并利润总额-191。11万元。累计合并收益为1091。两万元。合并利润总额-870。03万元。
合并营业收入完成了年度预算计划的1。58%，其中股份制公司达到433家。17万元，门窗公司实现80元。8万元，江西XX公司实现320元。8万元。
合并利润总额为负值，主要是因为该股份公司的许多营业收入在集团内确认，导致利润总额为-269。7万元，门窗公司实现13家。91万元，江西XX公司实现44。84万元。母公司亏损，营业收入下降，门窗公司和江西XX公司略有盈余，开创了良好发展的新局面。
与去年同期相比，母公司的营业收入也有所下降。
1-2月，股份公司共签订11份合同，合同金额3848万元，比去年同期的9份合同金额3050万元增加798万元。这表明销售人员有进取心，开拓市场，努力实现预定目标。
门窗公司积极开拓市场，实现自联业务产值114。8万元，公司配套业务产值70元。8万元。占年度计划的7%。与去年同期相比，下降了33%。累计销售收入171。2万元，占年度计划的6%。6%，同比下降77%。实现利润总额22。9万元，占年度计划的7%。1%，去年下降了88%。现金流是228。5万元，占7%。1%，整体运行相对正常。
江西xx1和XX2在两个月内签订了三份合同，合同金额843万元。执行320。8万元。合同从1月到2月基本完成，但货物没有全部交付，因此本月的两项收入没有结转到收入和成本中。本月结转的收入是上年度未完成项目收入的一部分。
II。成本分析
今年1月至2月的合并经营成本为1628。3.三项的期间成本为301。两万元。合并利润总额为-870。03万元。
原材料的持续上涨是成本上涨的主要原因，自去年以来，成本一直以不同幅度上涨。与上年原材料平均采购成本相比，本月价格上涨对生产成本的影响较大。当前，各企业应提高成本控制意识，降低成本，努力挖掘节俭潜力，从而提高经济效益，实现企业价值。
XX公司上半年平均单位生产成本达到3675元。35元/吨，比计划单位成本3650元/吨高0.5%。69%，而去年同期为2434%。每吨31元，上涨50元。98%，按每吨原材料占生产成本的比例计算，由于价格上涨，原材料生产成本较上年平均增加993。每吨73元。与去年同期相比，上半年的运营成本增加了914。70万元，比营业收入增加135元。12万元。管理费用比去年同期减少138项。66万元，经营费用与财务费用基本相同。
YY公司上半年平均单位生产成本m为9020。33元/吨，n类产品5268元/吨。44元吨，比去年同期增加3690元。27元吨，410元。每吨60元。与去年同期相比，营业收入比营业成本增长107%。在53万元期间，成本增加了52%。43、其中，异常销售是由于出口销售增长，今年外资银行贷款增加400万元，营业费用增加20%。15万元，财务费用4。33万元。
本年上半年成本构成（占营业收入的比例）
项目名称变化情景，占去年同期
价值（万元）的百分比（%）
营业收入6485。18100.00%4808.78 100.00%
总成本6380。4098.38%4571.2595.06%
其中：营业成本5519。0685.10%3992.3683.02%
主要税费及附加34。62 0.53%32.70 0.68%
管理费用644。819.94%466.439.70%
销售费用115。88 1.79%39.26 0.82%
财务费用66。031.02%40.500.84%
年度财务计划中的可控管理费用为216。100000元48。55%，比去年同期减少60%。57万元。其中，维修成本和运输成本更为节俭，且控制良好。主要原因是公司认真贯彻车辆效能监察上级精神，有效控制了车辆运输成本和维修成本，办公成本较去年同期增长3%。60万元，主要系本年度结算中心材料受理单、委托收款书等印刷品增加，印刷费增加3。60万元的业务招待费严重超支，其中母公司和XX公司已超过可抵扣税款标准的4%。18万元和1美元。83万元，下半年要引起足够重视，严格控制。
可控管理费用实施情景对照表
项目名称今年上半年较去年同期增加%
（万元）为增长率（%）
办公费用20。58 3.71 22.02 51.83
差旅费15。99-1.41-8.12 48.76
维修费用25。27-55.88-68.86 53.77
运输费10。27-16.44-61.55 24.00
业务招待费32。809.4540.4960.97
总计104。92-60.57-36.60 48.55
三、资产运营效率分析
上半年资产周转总量为0。66次，比去年同期加快，周转天数从750天缩短到545天。45天。上半年，平均资产规模较上年同期扩大，增加31%。38%，但营业收入比去年同期增长了34%。84%，公司总资产周转速度加快，能力